Право и документы — Чем отличается ИП от самозанятого
Планируете работать на себя и не знаете, какой статус выбрать? Сравним ИП и самозанятость по ключевым параметрам для быстрого решения.
| Критерий | Индивидуальный предприниматель (ИП) | Самозанятый |
|---|---|---|
| Налоги | Налог на профессиональный доход (НПД) 4–6%, страховые взносы (фиксированные и с дохода свыше 300 тыс. руб.) | Налог на профессиональный доход (НПД) 4% (с физлиц) или 6% (с юрлиц и ИП), взносов нет |
| Регистрация | Заявление в ФНС, госпошлина, выбор кодов ОКВЭД, 3 рабочих дня | Заявление через «Мой налог» или ФНС, мгновенно, без пошлины |
| Ограничения по деятельности | Любые виды, кроме запрещённых законом (например, торговля алкоголем) | Запрещены: торговля подакцизными товарами, добыча полезных ископаемых, перепродажа товаров |
| Доходы | Не ограничены | Не более 2,4 млн руб. в год |
| Бухгалтерия | Обязательная отчётность (декларации, КУДиР), учёт расходов | Чеки через приложение «Мой налог», отчётность отсутствует |
| Ответственность | Имуществом ИП, включая личное (кроме единственного жилья) | Только в рамках уплаченных налогов, риски минимальны |
Налоги: фиксированные платежи против гибкой ставки
ИП платит НПД и страховые взносы — даже при нулевом доходе. Взносы идут на пенсионное и медицинское страхование. Самозанятый освобождён от взносов, налог возникает только при получении дохода.
Регистрация: сложность против скорости
Для ИП требуется подача документов в ФНС, оплата госпошлины и ожидание до 3 дней. Самозанятый регистрируется онлайн через приложение «Мой налог» за несколько минут без финансовых затрат.
Ограничения: свобода выбора против узких рамок
ИП может заниматься почти любой деятельностью, кроме прямо запрещённых. Самозанятому недоступны операции с подакцизными товарами, перепродажа и работа по договорам цессии.
Доходы и отчётность: контроль против простоты
Доход ИП не лимитирован, но требует ведения книг учёта. Самозанятый ограничен лимитом 2,4 млн руб. в год, но не сдаёт отчёты — только фиксирует чеки в приложении.
Ответственность: риски против защищённости
ИП отвечает по долгам всем своим имуществом. Самозанятый рискует лишь суммой неоплаченных налогов, что снижает финансовую нагрузку.
Частые вопросы
Можно ли совмещать статусы ИП и самозанятого?
Нет, Федеральный закон № 422-ФЗ от 27.11.2018 (ст. 4) запрещает одновременное применение режимов. Нужно выбрать один.
Что выгоднее при доходе 100 тыс. руб. в месяц?
Самозанятость: налог 6 тыс. руб. против взносов ИП (минимум 49 тыс. руб. в год). Но при росте доходов ИП может стать оптимальнее.
Как перейти из самозанятых в ИП?
Подайте заявление о прекращении статуса самозанятого через «Мой налог», затем зарегистрируйте ИП в ФНС. Уведомление ФНС обязательно.
Самозанятый может нанимать работников?
Нет, Федеральный закон № 422-ФЗ (ст. 4) исключает такую возможность. Для найма потребуется регистрация ИП или ООО.
Что делать при превышении лимита доходов самозанятого?
Автоматически потеряете статус с начала следующего месяца. Необходимо зарегистрировать ИП или выбрать иную форму деятельности.
Источники
- Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ст. 346.43)
- Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (ст. 22.1)
- Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (ст. 2, 4)
- Приказ ФНС России от 11.09.2020 № ЕД-7-14/655@ «Об утверждении формы уведомления о начале осуществления предпринимательской деятельности»
- Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ст. 23)
